内部审计

第1章 公司治理与内部审计 7
学习目标 7
1.1 公司治理概述 7
1.2 《萨班斯-奥克斯莱法案》法案及其影响 14
1.3 审计关系 16
1.4 我国内部审计工作规范体系 19
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第1章 公司治理与内部审计 7
学习目标 7
1.1 公司治理概述 7
1.2 《萨班斯-奥克斯莱法案》法案及其影响 14
1.3 审计关系 16
1.4 我国内部审计工作规范体系 19
关键概念 20
本章小结 20
阅读案例 浙江日发数码精密机械股份公司内部审计实践 20
第2章 内部审计特征 28
学习目标 28
2.1 政府审计与民间审计特征比较 28
2.2 内部审计特征 29
关键概念 41
本章小结 41
阅读案例 浙江嘉兴：建立"五个机制"强化内审组织指导 41
第3章 内部审计人员与行业协会 45
学习目标 45
3.1 内部审计人员的职业道德 45
3.2 内部审计人员的执业能力 56
3.3 内部审计协会 70
关键概念 77
本章小结 77
阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗 77
第4章 内部审计机构 79
学习目标 79
4.1 内部审计机构设置原则 79
4.2 内部审计机构常见设置模式 80
4.3 内部审计机构职责与权限 85
4.4 内部审计机构管理 86
关键概念 89
本章小结 89
阅读案例 帕玛拉特公司在内部审计机构的设置和作用 89
第5章 内部审计主要工作 91
学习目标 91
5.1 审计计划 91
5.2 审计通知书 96
5.3 审计证据 98
5.4 审计工作底稿 104
5.5 审计报告 111
5.6 后续审计 120
关键概念 124
本章小结 124
阅读案例 ××集团股份有限公司2012年度审计工作计划 125
第6章 内部审计管理方法 129
学习目标 129
6.1 内部审计营销管理 129
6.2 内部审计制度管理 137
6.3 内部审计工作绩效评价 139
关键概念 144
本章小结 144
阅读案例 规范管理降成本 创新方法促审计 144
第7章 内部控制自我评价 149
学习目标 149
7.1 内部控制概述 149
7.2 内部控制自我评价的程序及方法 156
7.3 内部控制自我评价报告 167
关键概念 173
本章小结 173
阅读案例 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 173
第8章 舞弊审计 178
学习目标 178
8.1 舞弊审计概述 178
8.2 管理层舞弊与审计 191
8.3 雇员舞弊与审计 197
8.4 舞弊防范 201
关键概念 206
本章小结 206
阅读案例 雇员舞弊案--对某交运集团1300多万元资金挪用舞弊案的思考 207
第9章 经济效益审计 211
学习目标 211
9.1 经济效益审计概念的界定 211
9.2 经济效益审计的程序与评价指标体系 214
9.3 经济性审计目标、内容与方法 225
9.4 效率性审计目标、内容与方法 226
9.5 效果性审计目标、内容与方法 228
关键概念 229
本章小结 229
阅读案例 仓库管理审计浅析 230
第10章 风险管理审计 234
学习目标 234
10.1 风险与风险管理概念的厘定 234
10.2 风险管理审计与风险基础审计 240
10.3 内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任 242
10.4 风险管理审计的程序 244
10.5 风险管理审计的内容 248
10.6 风险管理审计方法与技巧 252
关键概念 263
本章小结 263
阅读案例 方太公司审计部案例 264
主要参考文献 267
· · · · · · (收起)