手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点

<
p
>



· · · · · · (更多)

<
p
>



1
























<
b
r
/
>
1
.
1




































0
0
2
<
b
r
/
>
1
.
1
.
1






























0
0
2
<
b
r
/
>
1
.
1
.
2

























































0
1
0
<
b
r
/
>
1
.
2
















































0
1
3
<
b
r
/
>
1
.
3






























0
1
5
<
b
r
/
>
1
.
4






























0
1
7
<
b
r
/
>
1
.
4
.
1
















































0
1
7
<
b
r
/
>
1
.
4
.
2




























































0
1
8
<
b
r
/
>
1
.
4
.
3






















































0
1
9
<
b
r
/
>
1
.
5
























0
2
0
<
b
r
/
>



2

































<
b
r
/
>
2
.
1













































0
2
6
<
b
r
/
>
2
.
2










































0
2
7
<
b
r
/
>
2
.
2
.
1

































0
2
7
<
b
r
/
>
2
.
2
.
2

































0
2
8
<
b
r
/
>
2
.
2
.
3

































0
3
0
<
b
r
/
>
2
.
3







































0
3
3
<
b
r
/
>



3



<
b
r
/
>










































<
b
r
/
>
3
.
1



























0
5
0
<
b
r
/
>
3
.
1
.
1






























0
5
0
<
b
r
/
>
3
.
1
.
2
























0
5
2
<
b
r
/
>
3
.
1
.
3
























0
5
2
<
b
r
/
>
3
.
2





















0
5
3
<
b
r
/
>
3
.
3
























0
5
5
<
b
r
/
>
3
.
4















0
5
7
<
b
r
/
>
3
.
4
.
1






























0
5
7
<
b
r
/
>
3
.
4
.
2










































0
5
9
<
b
r
/
>
3
.
4
.
3







































0
6
1
<
b
r
/
>
3
.
4
.
4




































0
6
3
<
b
r
/
>
3
.
5















0
6
7
<
b
r
/
>
3
.
5
.
1










































0
6
8
<
b
r
/
>
3
.
5
.
2










































0
6
9
<
b
r
/
>
3
.
5
.
3










































0
7
0
<
b
r
/
>
3
.
6















0
7
1
<
b
r
/
>
3
.
7


















0
7
2
<
b
r
/
>
3
.
7
.
1

































0
7
3
<
b
r
/
>
3
.
7
.
2




































0
7
4
<
b
r
/
>
3
.
7
.
3



















































0
7
5
<
b
r
/
>
3
.
8












&
m
d
a
s
h
;
&
m
d
a
s
h
;
&
l
d
q
u
o
;






&
r
d
q
u
o
;


















A
























0
7
7
<
b
r
/
>



4













































<
b
r
/
>
4
.
1



























0
8
2
<
b
r
/
>
4
.
2






























0
8
3
<
b
r
/
>
4
.
3






























0
8
5
<
b
r
/
>
4
.
4















0
8
8
<
b
r
/
>
4
.
5















0
9
1
<
b
r
/
>
4
.
6















0
9
2
<
b
r
/
>
4
.
6
.
1
























0
9
2
<
b
r
/
>
4
.
6
.
2






























0
9
3
<
b
r
/
>
4
.
7





















0
9
4
<
b
r
/
>
4
.
8


















0
9
5
<
b
r
/
>
4
.
8
.
1


















0
9
5
<
b
r
/
>
4
.
8
.
2



























0
9
6
<
b
r
/
>
4
.
9




































0
9
7
<
b
r
/
>
4
.
1
0












&
m
d
a
s
h
;
&
m
d
a
s
h
;




































0
9
8
<
b
r
/
>



5



















































<
b
r
/
>
5
.
1















&
l
d
q
u
o
;



&
r
d
q
u
o
;












1
0
2
<
b
r
/
>
5
.
2





















1
0
3
<
b
r
/
>
5
.
2
.
1



























1
0
4
<
b
r
/
>
5
.
2
.
2





















1
0
4
<
b
r
/
>
5
.
2
.
3





















1
0
5
<
b
r
/
>
5
.
2
.
4


















1
0
5
<
b
r
/
>
5
.
3
























1
0
6
<
b
r
/
>
5
.
3
.
1




































1
0
6
<
b
r
/
>
5
.
3
.
2
























1
0
7
<
b
r
/
>
5
.
3
.
3















1
0
7
<
b
r
/
>
5
.
4





















1
0
8
<
b
r
/
>
5
.
5





















1
0
9
<
b
r
/
>
5
.
6












&
m
d
a
s
h
;
&
m
d
a
s
h
;






&
l
d
q
u
o
;






&
r
d
q
u
o
;












1
1
1
<
b
r
/
>



6













































<
b
r
/
>
6
.
1



























1
1
6
<
b
r
/
>
6
.
2















1
2
0
<
b
r
/
>
6
.
2
.
1















1
2
1
<
b
r
/
>
6
.
2
.
2






























1
2
2
<
b
r
/
>
6
.
2
.
3















1
2
4
<
b
r
/
>
6
.
2
.
4


















1
2
5
<
b
r
/
>
6
.
2
.
5





















1
2
7
<
b
r
/
>
6
.
3





















1
2
9
<
b
r
/
>
6
.
3
.
1






























1
3
0
<
b
r
/
>
6
.
3
.
2





















1
3
1
<
b
r
/
>
6
.
3
.
3















1
3
2
<
b
r
/
>
6
.
4


















1
3
3
<
b
r
/
>
6
.
4
.
1















1
3
3
<
b
r
/
>
6
.
4
.
2















1
3
6
<
b
r
/
>
6
.
5





















1
3
8
<
b
r
/
>
6
.
6












&
m
d
a
s
h
;
&
m
d
a
s
h
;










































1
4
2
<
b
r
/
>



7













































<
b
r
/
>
7
.
1





















1
4
8
<
b
r
/
>
7
.
2





















1
5
4
<
b
r
/
>
7
.
3















1
5
6
<
b
r
/
>
7
.
3
.
1






























1
5
8
<
b
r
/
>
7
.
3
.
2















1
5
9
<
b
r
/
>
7
.
3
.
3





















1
6
1
<
b
r
/
>
7
.
3
.
4





















1
6
4
<
b
r
/
>
7
.
3
.
5





















1
6
5
<
b
r
/
>
7
.
3
.
6





















1
6
6
<
b
r
/
>



8













































<
b
r
/
>
8
.
1















1
7
0
<
b
r
/
>
8
.
1
.
1


















1
7
1
<
b
r
/
>
8
.
1
.
2


















1
7
2
<
b
r
/
>
8
.
1
.
3
























1
7
3
<
b
r
/
>
8
.
1
.
4



























1
7
5
<
b
r
/
>
8
.
1
.
5

































1
7
6
<
b
r
/
>
8
.
2















1
7
6
<
b
r
/
>
8
.
2
.
1


















1
7
6
<
b
r
/
>
8
.
2
.
2






























1
7
8
<
b
r
/
>
8
.
3















1
8
0
<
b
r
/
>
8
.
4















1
8
3
<
b
r
/
>



9










































<
b
r
/
>
9
.
1






























1
8
8
<
b
r
/
>
9
.
2




































1
9
1
<
b
r
/
>
9
.
3



























1
9
6
<
b
r
/
>
9
.
4

































1
9
9
<
b
r
/
>



1
0






























<
b
r
/
>
1
0
.
1


















2
0
4
<
b
r
/
>
1
0
.
2

































2
0
6
<
b
r
/
>
1
0
.
3
























2
0
8
<
b
r
/
>
1
0
.
4

































2
1
1
<
b
r
/
>



1
1













































<
b
r
/
>
1
1
.
1







































2
1
6
<
b
r
/
>
1
1
.
1
.
1







































2
1
6
<
b
r
/
>
1
1
.
1
.
2










































2
1
7
<
b
r
/
>
1
1
.
1
.
3






























2
1
9
<
b
r
/
>
1
1
.
2

































2
1
9
<
b
r
/
>
1
1
.
2
.
1





















2
2
0
<
b
r
/
>
1
1
.
2
.
2





















2
2
0
<
b
r
/
>
1
1
.
2
.
3















2
2
2
<
b
r
/
>



1
2




































<
b
r
/
>
1
2
.
1




































2
2
4
<
b
r
/
>
1
2
.
2
























2
2
7
<
/
p
>
· · · · · · (收起)