中小企业风险内控手册

尽管很多人还不清楚内部控制是什么，但内部控制的重要性从招聘市场对内部控制相关岗位的青睐就可见一斑。在各大招聘网站上，内部控制相关的岗位已经成为高薪的代名词，足见很多企业已经越来越重视内部控制。

那么，什么是内部控制呢？

内部控制简称“内控”，又称“风险管理与内部控制”，是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程，是企业风险管理的基础工具。内部控制的目的是帮助企业控制风险，实现组织目标，更好地、更长久地活下去。

内部控制强调全员参与，企业的管理层、各部门、各级人员都参与进来才可达到内部控制的目标。有些企业会设置“内控”相关的岗位，但大多数中小企业的内部控制是由财务部门引领和主导的，其在实施控制的过程中发挥了积极作用。

本书从日常财务管理的角度切入中小企业的内部控制，详细介绍了销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、日常...

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尽管很多人还不清楚内部控制是什么，但内部控制的重要性从招聘市场对内部控制相关岗位的青睐就可见一斑。在各大招聘网站上，内部控制相关的岗位已经成为高薪的代名词，足见很多企业已经越来越重视内部控制。

那么，什么是内部控制呢？

内部控制简称“内控”，又称“风险管理与内部控制”，是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程，是企业风险管理的基础工具。内部控制的目的是帮助企业控制风险，实现组织目标，更好地、更长久地活下去。

内部控制强调全员参与，企业的管理层、各部门、各级人员都参与进来才可达到内部控制的目标。有些企业会设置“内控”相关的岗位，但大多数中小企业的内部控制是由财务部门引领和主导的，其在实施控制的过程中发挥了积极作用。

本书从日常财务管理的角度切入中小企业的内部控制，详细介绍了销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、日常资金管理、费用报支管理、合同管理、人力资源管理这八项管理中的常见风险、业务流程与核心控制，列出了常用的工具表单，并通过深入剖析现实中的企业案例，为广大中小企业在基础管理中遇到的问题提供了解决方法和思路，希望能给从事财务工作的您带来启发和参考。

01 企业风险与内部控制概述
企业日常经营离不开内部环境和外部环境。如何尽量避免和控制内、外部风险带来的不利影响，已成为现代企业经营的重要课题，而内部控制正逐渐成为企业控制风险的重要手段。
1.1企业风险概述
1.2内部控制概述
02 销售管理中的风险与内部控制
为了实现销售目标而开展的一系列管理活动，可以统称为销售管理流程。为了保证达到销售目标，需匹配符合企业所在行业特点、规模、管理模式的内部控制活动。
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01 企业风险与内部控制概述
企业日常经营离不开内部环境和外部环境。如何尽量避免和控制内、外部风险带来的不利影响，已成为现代企业经营的重要课题，而内部控制正逐渐成为企业控制风险的重要手段。
1.1企业风险概述
1.2内部控制概述
02 销售管理中的风险与内部控制
为了实现销售目标而开展的一系列管理活动，可以统称为销售管理流程。为了保证达到销售目标，需匹配符合企业所在行业特点、规模、管理模式的内部控制活动。
2.1销售管理风险与业务流程
2.2销售管理中的核心控制
2.3常用工具表单
03 采购管理中的风险与内部控制
中小企业的财务人员可以通过成本核算的方式切入采购管理过程，并在完成月度结账后采用成本分析法分析成本和费用。通常来说，降低公司的成本需要企业全体人员共同努力。
3.1采购管理风险与业务流程
3.2采购管理中的核心控制
3.3常用工具表单
04 存货管理中的风险与内部控制
存货是企业制定采购计划的重要依据，也是企业现金流的重要组成部分。企业往往根据存货的库存量，结合产能，寻求最佳均衡点，预测现金健康水平，找到资金控制节点，从而提高效率和效益。
4.1存货管理中的常见风险
4.2存货管理中的核心控制
4.3常用工具表单
05 固定资产管理中的风险与内部控制
固定资产作为企业开展生产、正常经营的重要基础工具，种类繁多且使用地点分散。对于固定资产管理，企业可采取全方位、全过程、多层次的控制方法，通过沟通、反馈、协助、定期报告等方式进行。
5.1固定资产管理中的常见风险
5.2固定资产管理中的核心控制
5.3常用工具表单
06 日常资金管理中的风险与内部控制
资金对企业的重要性不言而喻，如果把企业比作人体，资金就是血液。保证资金在企业各类业务中形成健康的循环并最终沉淀在企业内部，是企业生存的首要任务。
6.1日常资金管理中的常见风险
6.2日常资金管理中的核心控制
6.3常用工具表单
07 费用报支管理中的风险与内部控制
费用报支在企业中十分常见，且票据的使用和记账需要符合相关规定，财务人员不能将其简单地理解为从会计原始凭证到记账做表的操作，而是要站在公司管理和业务部门的角度去设计和规划整个费用管理流程。
7.1费用报支管理中的常见风险
7.2费用报支管理中的核心控制
7.3常用工具表单
08 合同管理中的风险与内部控制
合同管理本质上是一项经济活动。控制合同拟定、履行等环节中的风险，做到全过程闭环管理，才能取得经济利益，而合同管理与财务管理紧密相关。
8.1合同管理中的常见风险
8.2合同管理中的核心控制
8.3常用工具表单
09 人力资源管理中的风险与内部控制
企业间的竞争归根到底是基于人才的竞争，合理配置与使用人力，提高员工的工作效率是企业经营的重要目标。而人力资源管理不仅是成本费用控制的重要组成部分，也影响着财务管理目标的实现。
9.1人力资源管理中的常见风险
9.2人力资源管理中的核心控制
9.3常用工具表单
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